Controllare prima il soggetto in fattura
Il marchio della piattaforma non basta: rilevano i dati del Cedente/Prestatore, il suo identificativo fiscale e l'eventuale partita IVA italiana indicata nel documento.
- ragione sociale e Paese del soggetto fatturante;
- numero, data, valuta e imponibile del documento originale;
- eventuale IVA italiana già addebitata.
Quando valutare TD17
Per un servizio pubblicitario ricevuto da un prestatore estero, il TD17 è normalmente il tipo da valutare. La classificazione non deve però essere automatica se i dati contrattuali o fiscali mostrano un caso diverso.
Preparare il file senza perdere il controllo
Conservare la fattura della piattaforma e verificare i dati estratti, l'aliquota italiana, la numerazione e il termine di trasmissione prima dell'XML e dell'invio allo SdI.
Fonte ufficiale
Le informazioni sono basate sulla guida di compilazione dell'Agenzia delle Entrate. Il contenuto è informativo e non sostituisce il parere del commercialista.
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